종합소득세율

종합소득세율은 개인이 1년 동안 벌어들인 다양한 소득을 합산해 과세할 때 적용되는 누진세율 체계입니다. 근로소득, 사업소득, 기타소득, 이자·배당소득 등이 모두 합산 대상이며, 소득이 높아질수록 더 높은 종합소득세율이 적용됩니다.

최근 1년 이내 기준에서도 종합소득세율 구조는 유지되고 있으며, 신고·납부 방식이 중요하게 작용합니다.

종합소득세 과세 대상 소득

종합소득세율이 적용되는 소득은 다음과 같습니다.

이 소득들을 합산한 금액이 종합소득금액이 되며, 여기에 종합소득세율이 적용됩니다.

종합소득세율 구조 한눈에 보기

종합소득세율은 누진세 방식으로 계산됩니다.

종합소득세율은 전체 소득에 한 번에 적용되는 것이 아니라, 구간별로 나누어 계산됩니다.

종합소득세율 계산 방식 이해하기

종합소득세는 단순히 소득 × 세율이 아닙니다. 과세표준을 구간별로 나누어 계산하기 때문에 체감 세율과 실제 세율이 달라질 수 있습니다.

종합소득세 계산 예시

[1] (근로자)

연간 종합소득금액이 4,000만 원인 경우를 가정해 보겠습니다.

• 1,400만 원 × 6% = 84만 원
• 2,600만 원 × 15% = 390만 원

*총 종합소득세 산출세액: 474만 원

이처럼 종합소득세율은 구간별로 적용되어 계산됩니다.

[2] (자영업자)

연간 종합소득금액이 1억 원인 경우입니다.

• 1,400만 원 × 6% = 84만 원
• 3,600만 원 × 15% = 540만 원
• 3,800만 원 × 24% = 912만 원
• 1,200만 원 × 35% = 420만 원

*총 종합소득세 산출세액: 1,956만 원

소득이 증가할수록 종합소득세율의 영향이 크게 나타납니다.

종합소득세율과 신고 기간

종합소득세는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고·납부해야 합니다. 신고 대상자는 직장인 중 2곳 이상에서 소득을 받았거나, 사업·프리랜서 소득이 있는 경우가 해당됩니다. 종합소득세율을 정확히 이해하지 못하면 예상보다 많은 세금을 납부할 수 있으므로 사전 계산이 중요합니다.

종합소득세 절세 포인트

종합소득세율 자체를 낮출 수는 없지만, 과세표준을 줄이는 방법은 존재합니다. 필요경비 인정, 소득공제·세액공제 활용, 합법적인 절세 전략을 통해 부담을 줄일 수 있습니다. 특히 사업소득자는 경비 처리 여부에 따라 종합소득세율 적용 구간이 달라질 수 있습니다.

Q&A

Q1. 종합소득세율은 매년 바뀌나요?
A. 최근 1년 기준으로 세율 구조는 유지되고 있으나 정책에 따라 변경될 수 있습니다.

Q2. 종합소득세율과 지방소득세는 다른가요?
A. 네. 종합소득세의 10%가 지방소득세로 추가 부과됩니다.

Q3. 종합소득세 신고를 안 하면 어떻게 되나요?
A. 가산세가 부과될 수 있으며, 추후 세무조사 대상이 될 수 있습니다.

마무리

종합소득세율은 소득이 늘어날수록 세 부담이 증가하는 누진 구조입니다. 자신의 소득 구간과 적용 세율을 정확히 이해하면, 신고 시 실수를 줄이고 합법적인 절세 전략도 세울 수 있습니다.

매년 5월 종합소득세 신고 전에 반드시 종합소득세율을 확인하는 것이 중요합니다.