종합소득세율로 보는 내 세금 얼마나 나올까

종합소득세율은 개인이 1년 동안 벌어들인 다양한 소득을 합산해 과세할 때 적용되는 누진세율 체계입니다. 근로소득, 사업소득, 기타소득, 이자·배당소득 등이 모두 합산 대상이며, 소득이 높아질수록 더 높은 종합소득세율이 적용됩니다.

최근 1년 이내 기준에서도 종합소득세율 구조는 유지되고 있으며, 신고·납부 방식이 중요하게 작용합니다.

종합소득세 과세 대상 소득

종합소득세율이 적용되는 소득은 다음과 같습니다.

구분	내용
근로소득	급여, 상여
사업소득	자영업·프리랜서 소득
금융소득	이자·배당
기타소득	강연료, 원고료 등
연금소득	일부 연금

이 소득들을 합산한 금액이 종합소득금액이 되며, 여기에 종합소득세율이 적용됩니다.

종합소득세율 구조 한눈에 보기

종합소득세율은 누진세 방식으로 계산됩니다.

과세표준 구간	세율
1,400만 원 이하	6%
1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원	15%
5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원	24%
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원	35%
1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원	38%
3억 원 초과 ~ 5억 원	40%
5억 원 초과	45%

종합소득세율은 전체 소득에 한 번에 적용되는 것이 아니라, 구간별로 나누어 계산됩니다.

종합소득세율 계산 방식 이해하기

종합소득세는 단순히 소득 × 세율이 아닙니다. 과세표준을 구간별로 나누어 계산하기 때문에 체감 세율과 실제 세율이 달라질 수 있습니다.

종합소득세 계산 예시

[1] (근로자)

연간 종합소득금액이 4,000만 원인 경우를 가정해 보겠습니다.

1,400만 원 × 6% = 84만 원
2,600만 원 × 15% = 390만 원

*총 종합소득세 산출세액: 474만 원

이처럼 종합소득세율은 구간별로 적용되어 계산됩니다.

[2] (자영업자)

연간 종합소득금액이 1억 원인 경우입니다.

1,400만 원 × 6% = 84만 원
3,600만 원 × 15% = 540만 원
3,800만 원 × 24% = 912만 원
1,200만 원 × 35% = 420만 원

*총 종합소득세 산출세액: 1,956만 원

소득이 증가할수록 종합소득세율의 영향이 크게 나타납니다.

종합소득세 확인하기

종합소득세율과 신고 기간

종합소득세는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고·납부해야 합니다. 신고 대상자는 직장인 중 2곳 이상에서 소득을 받았거나, 사업·프리랜서 소득이 있는 경우가 해당됩니다. 종합소득세율을 정확히 이해하지 못하면 예상보다 많은 세금을 납부할 수 있으므로 사전 계산이 중요합니다.